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Classe d'impôt

Quelles sont les différentes classes d'impôt de chaque contribuable ?

Les classes d’impôt vont déterminer les barèmes d’impôt qui vont vous être appliqués sur vos revenus imposables.

Au Luxembourg, il existe 3 classes d’impôt différentes : la classe 1, la classe 1A et la classe 2.

Comment sont attribuées ces classes ?

Classe 1

  • Tout célibataire sans enfant à charge
  • Toute personne séparée ou divorcée sans enfant à charge (3 ans après la date de séparation ou de divorce)

Classe 1A

  • Tout célibataire avec enfant(s) à charge
  • Toute personne séparée ou divorcée avec enfant(s) à charge
  • Toute personne non mariée de plus de 65 ans
  • Toute personne veuve avec ou sans enfant à charge
  • Toute personne mariée dont le revenu perçu au Luxembourg est < 50 % du revenu mondial cumulé du ménage

Classe 2

  • Toute personne mariée dont le revenu perçu au Luxembourg est > 50 % du revenu mondial cumulé du ménage
  • Toute personne ayant un contrat de partenariat, pacs ou cohabitation légale entre le 1er janvier et le 31 décembre de l’année  (sur demande)
  • Toute personne séparée ou divorcée, pendant les 3 années qui suivent la séparation ou le divorce
  • Toute personne veuve, pendant les 3 premières années qui suivent le veuvage.

Ces classes d’impôt ont une grande importance quant au montant d’impôt retenu, il est donc essentiel de faire adapter sa classe d’impôt dès qu’un élément intervient (mariage, naissance, divorce …).

Exemple :

Avec un revenu imposable de 60.000 €, quel serait l’impôt annuel ?
(Calcul d’impôt établi sur base des barèmes de 2013)

Classe 1Classe 1AClasse 2

15.110,00 € 14.063,00 €  6.748,00 €

Remarque :

Lorsqu’un contribuable est rangé en classe 1A, parce qu’il est célibataire, divorcé ou veuf avec enfant(s) à charge, il a le droit de demander, lors de sa rentrée de déclaration d’impôt annuelle, un crédit d’impôt monoparental équivalant à 750,00 € par an.

Ce crédit d'impôt monoparental n'est obtenu que sur demande.

Donc si vous êtes dans ce cas, soit en classe d'impôt 1A parce que vous êtes seul(e) avec enfant(s) à charge, vous avez toujours intérêts à rentrer une déclaration fiscale annuelle au Luxembourg.

Contactez-nous pour découvrir comment optimiser votre déclaration fiscale pour payer moins d'impôts.